¿Cómo interpretar estados financieros para tomar mejores decisiones?

Si eres emprendedor o planeas abrir un nuevo emprendimiento, saber cómo interpretar estados financieros es indispensable para tomar decisiones clave, como invertir en mobiliario o materia prima, contratar personal, definir los costos de tus servicios o ajustar los salarios de tus colaboradores.

Hoy en el blog de Facturador.com te explicaremos qué es y cómo leer un estado financiero para optimizar la toma de decisiones empresariales. ¡Empecemos!

¿Qué son los estados financieros?

Los estados financieros son una especie de radiografía de las finanzas de la empresa ya que muestran el funcionamiento, las áreas a mejorar y las oportunidades de crecimiento. Estos informes son generados por contadores, por lo que también se les conoce como estados contables.

Son informes que suelen realizarse una vez al año. Se componen por varios documentos en los que se recopila la información contable, financiera y patrimonial de las empresas, por lo que su principal objetivo es hacer un diagnóstico de la rentabilidad de la empresa.

¿Para qué sirven los estados financieros?

Los estados financieros indican datos como:

• El monto facturado en el periodo
• El balance total de compras y ventas
• Las cuentas por cobrar a clientes
• Las deudas por pagar a proveedores
• Amortizaciones de préstamos
• Montos por prestaciones a trabajadores

Con estos, y otros datos, la empresa puede valorar el riesgo de inversiones, calcular el pago de impuestos anuales, diagnosticar la salud financiera de la empresa, solicitar financiamientos y comparar la evolución de la empresa con periodos anteriores.

Tipos de estados financieros

Los estados financieros se componen de los siguientes documentos:

• Balance general. Contiene la información de activos y pasivos de la empresa, así como la diferencia entre ambos que conforma el capital contable.
• Balance de pérdidas y ganancias. Es un informe de la diferencia entre los ingresos y egresos de la empresa, por lo que determina si la empresa está obteniendo ganancias.
• Flujo de caja. Muestra las entradas y salidas de dinero en un periodo determinado para evaluar la liquidez de la empresa.
• Estados de cambio en el patrimonio neto. Es un informe patrimonial para conocer las adquisiciones, ampliaciones o reparto de dividendos.
• Memorias. Es un informe en el que se detalla la información.

¿Cómo interpretar estos informes?

Es importante determinar indicadores de estados financieros. Los más comunes son:

• Endeudamiento. Es un indicador que muestra el total de deudas en comparación con el capital de la empresa. Un alto nivel de endeudamiento aumenta el riesgo financiero e indica la necesidad de replantear las estrategias de pago.
• Rentabilidad. Mide la eficiencia con la que la empresa genera ganancias y utilidades. Una alta rentabilidad es clave para generar confianza entre proveedores y financieras ya que indica que la empresa genera valor.
• Índice de liquidez. Indicador del flujo de efectivo para pagar sus deudas, cumplir con sus empleados y la solvencia de la empresa para cumplir con compromisos financieros. Un índice bajo de liquidez refleja problemas para pagar nuevas deudas u otras obligaciones económicas como contratar más personal.

Recomendaciones para interpretar estados financieros

Para interpretar correctamente los estados financieros, la primera recomendación es informarte, conocer los conceptos contables básicos como liquidez, solvencia, endeudamiento, entre otros.

El uso de softwares de contabilidad es la segunda recomendación ya que estos programas permiten generar estados financieros comprensibles, simplificados y con los puntos clave para simplificar el proceso.

Considera otros factores, como las condiciones del mercado, la inflación, la competencia para tener un panorama más amplio y que no solo se limite a los números. Por ejemplo, un cambio en las tendencias o en la temporalidad permite identificar las áreas de oportunidad de la empresa.

Contar con estados financieros e interpretarlos correctamente es clave para tomar mejores decisiones empresariales, que eviten pérdidas, sobreendeudamiento, retrasos en los pagos, morosidad fiscal, entre otras situaciones que pongan en riesgo la rentabilidad de tu empresa.

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