Cómo preparar tu contabilidad para la declaración anual

Cada fin de año, el mes de diciembre se caracteriza por tener más gastos que los habituales, por lo que puede ser una buena oportunidad para obtener las últimas facturas que servirán para realizar la declaración anual durante el próximo año. El cierre de año es importante para organizar los documentos contables para presentar una declaración organizada y libre de deudas.

En los meses de marzo y abril los contribuyentes deben presentar su Declaración Anual donde deberán acreditar los gastos realizados mediante las facturas y poder deducir y tener saldos a favor. Por ello es importante estar prevenidos sobre lo que se requiere para presentar la declaración en tiempo y forma, sin ningún contratiempo.

¿Qué es la declaración de impuestos?

La declaración de impuestos es un trámite que los contribuyentes deben realizar para presentar los ingresos, gastos y actividades financieras que han generado durante un ejercicio fiscal ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

El principal objetivo de la declaración de impuestos es calcular el monto que los contribuyentes deben pagar a la autoridad fiscal, o bien, solicitar la devolución en caso de que tengan saldo a favor.

En la declaración de impuestos los contribuyentes deben reportar todos sus ingresos: salario del trabajo, ingresos extra, ventas, alquileres, intereses bancarios o cualquier otro. Posteriormente, se restan los montos de las deducciones aprobadas para los diferentes tipos de contribuyentes, como el pago de nómina, renta del local o servicios.

El monto restante es el porcentaje que se debe pagar al SAT como Impuesto Sobre la Renta (ISR), mientras que si las deducciones son iguales o ligeramente más altas que los ingresos, el contribuyente tendrá derecho a una devolución.

¿Quiénes deben hacer la declaración anual?

En México, la obligación de presentar la declaración anual varía dependiendo del tipo de contribuyente y sus ingresos.
Las personas físicas que hayan obtenido cualquier tipo de ingresos por diferentes conceptos durante el último ejercicio fiscal deben presentar su declaración, por ejemplo: arrendamiento, actividad empresarial, honorarios, servicios profesionales, enajenación de bienes o acciones, intereses, premios, salarios, sueldos y asimilados.

Los contribuyentes que hayan trabajado durante el último ejercicio fiscal y que hayan perdido su empleo o decidieron dejar de trabajar antes del 31 de diciembre también deben presentar su declaración.

En el caso de personas físicas con ingresos por salarios de hasta 20 mil pesos mensuales, no necesitan presentar su declaración. Por su parte, los asalariados con ingresos mayores a ese monto, que hayan trabajado para dos o más patrones y con saldo a favor, pueden enviar su declaración en cualquier momento del año y recibir su devolución.

Además, los contribuyentes con ingresos por salarios y un saldo a favor igual o menor a 10 mil pesos tendrán la facilidad de presentar su declaración anual por teléfono.

Por su parte, las personas morales deben presentar su declaración de impuestos si están dentro del Régimen Simplificado de Confianza de personas morales presentando la información de sus pagos provisionales, ingresos, retenciones, pagos efectuados, deducciones autorizadas por el SAT y los comprobantes de la nómina de su personal.

¿Cuándo se hace la declaración de impuestos?

Las personas morales tienen desde el 1 de enero al 1 de abril para presentar la declaración anual, mientras que las personas físicas tienen del 1 al 30 de abril.

Requisitos para la declaración anual

Los contribuyentes con obligación de presentar su declaración anual deben revisar la documentación fiscal, revisar los ingresos, retenciones, facturas emitidas y tener a la mano la siguiente información:

• Cierre contable fiscal y anual
• Estados de cuenta bancarios
• Facturas y transacciones hechas durante el año
• Conciliación de cuentas bancarias
• Estados financieros
• Balance general
• Cálculo de deducciones y beneficios fiscales aplicables
• Cálculo de impuestos a pagar

Cómo hacer la declaración anual de impuestos: paso a paso

El proceso para presentar la declaración anual puede ser sencillo si sigues estos pasos:

Reúne la documentación

Recopila las facturas emitidas, recibos de nómina, así como las facturas recibidas por actividades empresariales o profesionales. Asimismo, debes tener a la mano los comprobantes de las deducciones válidas, estados de cuenta bancarios y el balance general de la contabilidad del periodo.

Ingresa al portal del SAT

Ingresa al portal oficial con tu RFC, contraseña y e.firma. Una vez que hayas iniciado sesión, dirígete a la sección “Declaraciones” y luego a “Presenta tu declaración anual de personas físicas o morales”.

Presenta la declaración

El portal del SAT cuenta con un sistema prellenado para facilitar la presentación de tus documentos. Llena con cuidado los datos que se solicitan, firma la declaración y envíala. Asegúrate de que el sistema genere un acuse de recibo y guárdalo.

Paga tus impuestos

En caso de que tengas que hacer un pago de impuestos, el sistema genera un archivo en PDF con la línea de pago que podrás efectuar por transferencia o depósito directo en alguna sucursal bancaria.

En caso de que la declaración esté en ceros o con saldo a favor ya no tendrás que hacer ningún pago y solo esperarás a que el SAT te haga la devolución automática.

Beneficios de hacer la declaración anual

Todos los contribuyentes con actividades económicas vigentes deben presentar su declaración anual en tiempo y forma, ya que esto tiene como beneficio:

• Cumplir con la Ley de Impuestos sobre la Renta.
• Contribuir con el gasto público.
• Acceder al beneficio de recibir una devolución de impuestos.
• Evitar sanciones o multas que pongan en riesgo al negocio.
• Tener control de la contabilidad y finanzas del negocio
• Acceder a créditos bancarios
• Competir en licitaciones
• Generar un buen historial fiscal

Cómo hacer la devolución de impuestos

En la mayoría de los casos, el SAT devuelve automáticamente el saldo a favor de los contribuyentes. Sin embargo, también puede solicitarse de la siguiente forma:

• Presenta tu declaración anual con saldo a favor.
• Ingresa al portal del SAT con tu RFC, contraseña y e.firma. Dirígete a la sección de trámites y luego a “Devoluciones y compensaciones”, allí elige la opción “Solicitud de devolución”.
• Completa los campos que pide la plataforma.
• Anexa los siguientes documentos en formato .zip con un tamaño máximo de 4 MB: estado de cuenta de no más de dos meses de antigüedad con tu RFC y número de cuenta CLABE de la tarjeta para que el SAT haga el depósito del saldo a favor.
• Firma tu solicitud con tu e.firma y envía el trámite.

Después de haber enviado el formulario guarda el acuse de recibo y da seguimiento a través de la sección “Consulta tu devolución automática”.

El plazo para recibir el dinero de la devolución es de entre 10 y 40 días hábiles.

¿Qué pasa si no hago la declaración anual?

No presentar la declaración anual, o bien, hacerlo después de los plazos correspondientes o presentarla con errores puede ser motivo de una sanción por parte del SAT que puede ser una multa de hasta 22 mil pesos.

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