¿Estás considerando tener un ingreso extra a través de una inversión y te preguntas si debes pagar impuestos? La respuesta sencilla es sí. Sin embargo, nada es sencillo en cuestión de impuestos y finanzas, como comprobarás a continuación, ya que te contaremos todo lo que debes saber sobre los impuestos a las inversiones.
Impuestos por rendimientos de inversiones
De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), los ingresos que contribuyan a aumentar la riqueza o el patrimonio del contribuyente generan impuestos, sin importar la fuente de la que procedan. Esto significa que los rendimientos que generan las inversiones también están sujetos a impuestos.
Ahora bien, el monto a pagar por ISR depende del instrumento de inversión que elijas. En general, los ingresos totales de los residentes mexicanos están sujetos a tributación, ya sea por una fuente de riqueza en México o el extranjero. Asimismo, los residentes en el extranjero que obtengan ingresos por una fuente de riqueza en territorio nacional deben pagar impuestos.
¿Cuánto se paga de impuestos por inversiones?
La retención del Impuesto al Valor Agregado para las personas físicas por inversiones pasó del 10.66% al 16% en 2022, de acuerdo con lo establecido en el artículo 1-A de la Ley del IVA. Además, a las personas físicas se les debe retener el 20% de ISR por los intereses en inversiones o rendimientos de la inversión.
Ahora, si el monto de los intereses ganados excede contra el impacto de la inflación, se obtiene un ingreso acumulable. De lo contrario, es una pérdida deducible. Por ejemplo, si obtienes un 10% de rendimiento anual y la inflación anual es del 7%, entonces el interés real es la diferencia entre uno y otro porcentaje.
Tipos de instrumentos de inversión
- Mercado de deuda. Son activos de deudas gubernamentales por lo que el ISR correspondiente es retenido por la institución o entidad, que puede ser CETES, Bondes, Udibonos o BPAS.
- Mercado Forex. Este instrumento de inversión que consiste en la compra o venta de divisas implica intereses acumulables sujetos a tributación por concepto de ganancias cambiarias.
- Fondos de inversión. Son activos no gubernamentales entre los que encontramos opciones de renta variable como acciones, las cuales no están sujetas a impuestos.
- Capital privado. Son alternativas que generan impuestos por rendimientos o intereses, en cuyo caso es el inversionista quien debe considerar la constancia de retención de impuestos.
Presenta la información de ingresos por inversiones en tu declaración anual
Recuerda que los rendimientos que obtengas a través de tus inversiones son considerados como un ingreso, por lo que debes presentarlos en tu declaración provisional y en la anual, sin importar si eres asalariado o persona física.
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